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§信用证（第1页）

§信用证

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商业交易中，如果不是一手交钱一手交货，买方和卖方最担心的就都是对方的信用。

卖方担心商品发出后能不能顺利收回货款；买方担心付款后能不能收到自己所要的商品，质量、规格、款式等有问题时能不能包退包换。

尤其是在对外贸易中，对方远在异国他乡，这种担心更严重。

正因如此，通过银行开具信用证、借助于银行信用来解决这个问题，与此同时又衍生出用信用证融资，这种模式就出现了。

这里的信用证，是指银行用来保证买方拥有支付能力的凭证。

当买方在进口商品时，因为不能付清货款或没有实力付清货款，就可以向银行提出要求，由银行开给卖方载明一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据在指定地点付款的书面保证。

这样一来，就使得原本买卖双方的商业信用变成了银行之间的银行信用，从而彻底消除了卖方的后顾之忧。

需要指出的是，信用证虽然是因为商品交易而派生的，可是与具体的商品买卖合同却没有联系。

也就是说，信用证体现的是银行信用，强调的是凭单付款。

只要单据相符，开证银行就必须无条件付款。

从形式上看，从信用证项下的汇票是否附有货运单据看，可以分为跟单信用证、光票信用证；从信用证是否可以撤销看，分为可撤销信用证、不可撤销信用证；从有没有另外一家银行保证兑付看，分为保兑信用证、不保兑信用证；从付款时间看，分为即期信用证、远期信用证、假远期信用证；从受益人的权利看，分为可转让信用证、不可转让信用证。

此外还有循环信用证、对开信用证、对背信用证、预支信用证、备用信用证等。

那么，信用证融资是怎样进行的呢？

从卖方来看，信用证的出现，使得原本因为担心买方信用而不敢交易的商业行为能够付诸实施，这样就能及时地把货物变成资金，而且马上就能到账，盘活了存货，加速了资金周转，这就起到了以货融资的效果。

从买方来看，原本可能因为资金紧张而无法从国外进口商品的，而现在好了，只需要从银行开出信用证就可以解决这个问题。

以上面提到的假远期信用证为例，它的实质就是远期汇票即期付款。

也就是说，这时候申请人申请的是远期汇票，希望能在远期付款，因为自己账上并没有钱；可是收款人却希望能即期收款（谁不希望货款能立刻到账呢），这时候就可以由银行出面，开证银行一方面同意收款人的即期收款要求，另一方面回过头来也同意申请人的远期付款要求，这就很好地满足了双方的融资需求。

容易看出，这种做法的实质是银行在垫资。

当然，其贴现费用和承兑费用要由申请人（买方）承担，这完全符合常理。

信用证融资在小微企业融资中非常具有实用的价值。

例如，深圳发展银行就有这样一项“未来货权质押开证”

业务。

当你的企业在进口商品时采用信用证结算方式时，可以用未来货权为质押，向银行申请开立国际信用证，这样就规避了银行授信担保抵押的限制。

如果你的企业长期从事大宗商品和基础原材料等商品进口贸易，或者是为大型企业提供购销服务的专业外贸公司，就可以在深圳发展银行办理这项业务。

这时候，你只需要交纳比例很小的保证金，就可以充分利用银行信用来完成大宗商品的进口采购。

在授信安排上，既可以单笔办理，也可以针对长期订单安排开证额度，非常周到而方便。