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§17 怎样办理教育储蓄（第1页）

§17.怎样办理教育储蓄

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所谓教育储蓄，是指储户按照有关规定，在指定银行开户、存入规定数额的资金，专门用于教育目的的一种零存整取储蓄。

简单地说，这种教育目的主要是指为子女将来支付非义务教育阶段所需的教育金。

所谓非义务教育，是指子女初中毕业后就读全日制高中或中专、大专、大学本科、硕士、博士阶段的学业。

为此，在办理教育储蓄时，储户必须是在校小学四年级以上学生或初中生，并且要用学生自己的户口簿或身份证在规定的银行办理；到期支取时，除了要凭存折之外，还要附非义务教育阶段的学校录取通知书原件，或学校开具的、税务部门统一印制的学生身份证明，否则这种储蓄就只能按同档次零存整取储蓄来对待。

教育储蓄的起存金额是50元，多存不限，但本金的最高限额为2万元，并且，每月存取的数额相对固定，存期分别是1年、3年和6年。

在整个存期内，如果出现漏存，应在次月补齐，否则储蓄性质就会变成零存整取储蓄。

本金超过2万元或一次性存足本金的，不得享受免征利息税的政策。

总体来看，教育储蓄主要可以享受以下两大优惠政策：

一是免征利息税。

具体地说，教育储蓄在子女的三个学习阶段即就读全日制高中（中专）、大学本科（大专）、硕士（博士）研究生时，每个阶段可以分别享受一次2万元储蓄以内的利息税免税优惠。

而实际上，由于我国从2008年10月9日起就已经暂停征收利息税了，所以这项优惠政策目前可以说名存实亡。

二是利率优惠。

教育储蓄属于零存整取，可是却能享受到开户日挂牌的整存整取利率（其中6年期教育储蓄按开户日5年期整存整取储蓄的利率计息），不受存期内利率调整的影响。

以2012年7月6日起实行的最新利率为例，三年期零存整取的年利率为2.9%，三年期整存整取的年利率为4.25%；也就是说，这样一比就知道，该项政策的优惠幅度高达47%。

也就是说，虽然教育储蓄的限制条件较多，但却能切切实实提高利息收入，并且幅度还不小。

所以，这种储蓄方式很适合为子女积累学费的家庭，与此同时还会有助于培养孩子积少成多的理财习惯。

教育储蓄也是可以提前支取的，但提前支取时必须全额支取。

同时，在提前支取时，如果能提供学校开具的、税务部门统一印制的证明，同样可以按照实际存期的同档次整存整取储蓄计算利息，并且免征利息所得税；当然，如果无法提供该证明，那就只能按照活期储蓄利率来计息了，并且无法免缴利息所得税。

教育储蓄如果逾期支取，逾期部分是按支取日当天的活期利率计息的，这时候当然也就不能享受免缴利息所得税的优惠了。

综上所述，教育储蓄主要有三大好处：一是为子女将来接受非义务教育，有计划地积累资金；二是可以享受整存整取利率待遇，相当于利率水平提高一半左右；三是利息免征个人所得税，这实际上也是变相提高了储蓄收益。

但教育储蓄也有缺点。

它最大的缺点是手续繁琐，所以许多储户对此并不热心，以至于出现许多银行网点多年来的教育储蓄0记录。

[1]究其原因在于，一方面是许多储户对此不了解，另一方面是“不差钱”

——等到若干年后孩子就读非义务教育时，有好几年缓冲时间来准备学费，所以“问题不大”

。

但一般认为，单纯从培养孩子的理财观念、提高理财能力方面看，这样做也是利大于弊的。

1　毕华章：《学校陆续开学，教育储蓄在榆林遇冷》，载《榆林晚报》，2013年2月28日。